Las ganancias de capital son los beneficios obtenidos de la venta de activos de capital como acciones, bonos y propiedades. El impuesto sobre la ganancia de capital se activa sólo cuando se vende un activo, no mientras el activo está en manos de un inversor. Sin embargo, cuando un fondo de inversión vende acciones de sus participaciones durante el año, los inversores de fondos mutuos podrían cobrar ganancias de capital. (La distribución de las ganancias de capital de un fondo no está sujeta a impuestos si el fondo se mantiene en una cuenta diferida de impuestos.)
Hay dos tipos de ganancias de capital: a largo y corto plazo; cada uno está sujeto a diferentes tipos impositivos. Las ganancias a largo plazo son beneficios de activos mantenidos más de 12 meses antes de que sean vendidos por el inversor. La Ley De Alivio del Contribuyente Estadounidense de 2012 instituyó una tasa de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo para los contribuyentes de hasta el 20%. Las ganancias a corto plazo (en activos mantenidos durante 12 meses o menos) se gravan como ingresos ordinarios al tipo marginal del impuesto sobre la renta del vendedor.
La Ley de Reducciones y Empleos, firmada por la ley en diciembre de 2017, estableció “puntos de interrupción” para la aplicación de estas tasas, ya que según la legislación vigente, excepto que los puntos de interrupción se ajustarán para la inflación.
La base imponible de cada ganancia se determina generalmente por una “base de costos”, es decir, el precio de compra original ajustado para mejoras o inversiones adicionales, impuestos pagados sobre dividendos, ciertas tasas y cualquier depreciación de los activos. (Si recibió la propiedad por regalo o herencia, se aplican reglas diferentes para determinar su base inicial.) Además, cualquier pérdida de capital incurrida en el año fiscal en curso o en años anteriores se puede utilizar para compensar los impuestos sobre las ganancias de capital a años corrientes. Las pérdidas de hasta $3,000 al año pueden ser reclamadas como una deducción de impuestos para los declarantes conjuntos casados y $1,500 para los declarantes casados por separado.
Si usted ha estado comprando acciones en un fondo de inversión durante varios años y desea vender algunas participaciones, instruya a su profesional financiero para vender acciones que compró por la mayor cantidad de dinero, porque esto reducirá sus ganancias de capital. También asegúrese de especificar qué acciones está vendiendo para que pueda aprovechar la tasa más baja en ganancias a largo plazo. De lo contrario, el IRS puede asumir que usted está vendiendo acciones que ha mantenido por un tiempo más corto y los impuestos que utiliza con tasas a corto plazo.
Las distribuciones de ganancias de capital para el año anterior se le informan antes del 31 de enero, y cualquier impuesto adeudado sobre las ganancias debe ser pagado antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos.
Los contribuyentes de mayores ingresos deben ser conscientes de que pueden estar sujetos a un impuesto adicional de 3.8% sobre la renta no ganada de Medicare sobre los ingresos netos de inversión (los ingresos no obtenidos incluyen ganancias de capital) si sus ingresos brutos ajustados superan los $200,000 (declarantes únicos) o $250,000 (declarantes conjuntos casados). Este es un resultado de la Ley de Protección al Paciente y Cuidado de Salud Asequible.
La base imponible de cada ganancia se determina generalmente por una “base de costos”, es decir, el precio de compra original ajustado para mejoras o inversiones adicionales, impuestos pagados sobre dividendos, ciertas tasas y cualquier depreciación de los activos. (Si recibió la propiedad por regalo o herencia, se aplican reglas diferentes para determinar su base inicial.) Además, cualquier pérdida de capital incurrida en el año fiscal en curso o en años anteriores se puede utilizar para compensar los impuestos sobre las ganancias de capital a años corrientes. Las pérdidas de hasta $3,000 al año pueden ser reclamadas como una deducción de impuestos para los declarantes conjuntos casados y $1,500 para los declarantes casados por separado.
Si usted ha estado comprando acciones en un fondo de inversión durante varios años y desea vender algunas participaciones, instruya a su profesional financiero para vender acciones que compró por la mayor cantidad de dinero, porque esto reducirá sus ganancias de capital. También asegúrese de especificar qué acciones está vendiendo para que pueda aprovechar la tasa más baja en ganancias a largo plazo. De lo contrario, el IRS puede asumir que usted está vendiendo acciones que ha mantenido por un tiempo más corto y los impuestos que utiliza con tasas a corto plazo.
Las distribuciones de ganancias de capital para el año anterior se le informan antes del 31 de enero, y cualquier impuesto adeudado sobre las ganancias debe ser pagado antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos.
Los contribuyentes de mayores ingresos deben ser conscientes de que pueden estar sujetos a un impuesto adicional de 3.8% sobre la renta no ganada de Medicare sobre los ingresos netos de inversión (los ingresos no obtenidos incluyen ganancias de capital) si sus ingresos brutos ajustados superan los $200,000 (declarantes únicos) o $250,000 (declarantes conjuntos casados). Este es un resultado de la Ley de Protección al Paciente y Cuidado de Salud Asequible.
La base imponible de cada ganancia se determina generalmente por una “base de costos”, es decir, el precio de compra original ajustado para mejoras o inversiones adicionales, impuestos pagados sobre dividendos, ciertas tasas y cualquier depreciación de los activos. (Si recibió la propiedad por regalo o herencia, se aplican reglas diferentes para determinar su base inicial.) Además, cualquier pérdida de capital incurrida en el año fiscal en curso o en años anteriores se puede utilizar para compensar los impuestos sobre las ganancias de capital a años corrientes. Las pérdidas de hasta $3,000 al año pueden ser reclamadas como una deducción de impuestos para los declarantes conjuntos casados y $1,500 para los declarantes casados por separado.
Si usted ha estado comprando acciones en un fondo de inversión durante varios años y desea vender algunas participaciones, instruya a su profesional financiero para vender acciones que compró por la mayor cantidad de dinero, porque esto reducirá sus ganancias de capital. También asegúrese de especificar qué acciones está vendiendo para que pueda aprovechar la tasa más baja en ganancias a largo plazo. De lo contrario, el IRS puede asumir que usted está vendiendo acciones que ha mantenido por un tiempo más corto y los impuestos que utiliza con tasas a corto plazo.
Las distribuciones de ganancias de capital para el año anterior se le informan antes del 31 de enero, y cualquier impuesto adeudado sobre las ganancias debe ser pagado antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos.
Los contribuyentes de mayores ingresos deben ser conscientes de que pueden estar sujetos a un impuesto adicional de 3.8% sobre la renta no ganada de Medicare sobre los ingresos netos de inversión (los ingresos no obtenidos incluyen ganancias de capital) si sus ingresos brutos ajustados superan los $200,000 (declarantes únicos) o $250,000 (declarantes conjuntos casados). Este es un resultado de la Ley de Protección al Paciente y Cuidado de Salud Asequible.
