¿Qué es una cuenta de retiro individual (IRA Tradicional)?
El Individual Retirement Account (IRA Tradicional por sus siglas en inglés) está considerado bajo el código de impuestos como una cuenta que recibe un tratamiento fiscal favorable.
El gobierno de Estados Unidos, a sabiendas de que la pensión del seguro social no será suficiente como única fuente de ingresos de una persona en el retiro, proporciona incentivos fiscales a quienes ahorren en este tipo cuentas.
Una persona que genere ingresos trabajando puede ahorrar dinero en este tipo de cuentas, pudiendo diferir de impuestos hasta $6,000 en 2021 ($7,000 si eres mayor de 50). El conyugue, así no trabaje, también puede ahorrar en una cuenta individual y obtener el mismo beneficio.
Esto genera un ahorro de impuestos para el año fiscal que dependerá de la tasa marginal de impuestos que maneje esa persona. Como ejemplo, si una persona que tiene un ingreso gravable de $90,000 ahorra el máximo de $14,000 en 2020 recibirá una rebaja de impuestos de $3,360 ($14,000 x 24%=$3,360.) La tasa marginal de esta persona es 24%.
El dinero depositado en estas cuentas genera intereses, también diferidos de impuestos. La tasa de interés dependerá del vehículo que se use. Los vehículos más populares para esto son: cuentas de ahorro, cuentas de fondos mutuales, cuentas de acciones en el mercado, y anualidades indexadas.
En virtud de que estas son cuentas de retiro, el dinero no se debería extraer de ellas hasta una edad cercana al retiro. Por eso, si se extrae dinero antes de los 59 años y medio, deberá de pagarse una multa del 10%. No importa la edad a la cual se retire el dinero se deben de pagar los impuestos. Por eso es importante extraer el dinero de estas cuentas de manera programada cada año para complementar los ingresos. Se estima también que una persona estará en una tasa marginal más baja cuando este en el retiro ya que no generará ingresos por trabajar.
Todos estos planes deben de ser diseñados y revisados anualmente durante el último trimestre del año para identificar la conveniencia de implementarlo o de mejorarlo si ya se tiene, en un proceso conocido como planificación fiscal
